Un Junior ISA, abréviation de Junior Individual Savings Account, est un compte d’épargne et d’investissement exonéré d’impôt pour un enfant de moins de 18 ans vivant au Royaume-Uni. Un parent ou tuteur légal l’ouvre et le gère jusqu’à ce que l’enfant soit assez âgé pour en prendre le contrôle.
Un Junior ISA peut contenir des liquidités, des investissements, ou les deux, selon le type choisi. Les intérêts, dividendes ou plus-values réalisés dans le compte sont exonérés de l’impôt britannique sur le revenu et de l’impôt sur les plus-values. L’argent est conservé sur le long terme et ne peut normalement pas être retiré avant que l’enfant n’atteigne 18 ans.
Un Junior ISA est un dispositif britannique régi par les règles britanniques des ISA ; il ne correspond donc pas à un dispositif d’épargne pour enfant dans un autre pays, comme le NISA au Japon. Lorsque l’enfant atteint 18 ans, le Junior ISA est normalement converti en ISA adulte, et l’enfant peut alors accéder aux fonds ou continuer à investir dans le même cadre exonéré d’impôt.
Vous ouvrez un Junior ISA pour votre enfant et y versez de l’argent chaque année.
Supposons que vous ajoutiez 2 000 GBP en une année et que les investissements progressent de 5 % :
2 000 GBP √ó 5% = 100 GBP
Cette croissance de 100 GBP est exonérée de l’impôt britannique sur le revenu et de l’impôt sur les plus-values, et votre enfant pourra accéder au compte à partir de ses 18 ans.