Gross profit margin definition

Ang gross profit margin ay ang bahagi ng revenue na nananatili sa kumpanya matapos ibawas ang direktang gastos sa paggawa ng mga produkto o serbisyo nito, na ipinapahayag bilang porsyento. Tinatawag din itong gross margin.

Kinukuwenta ito bilang gross profit na hinati sa revenue, na minumultiplika sa 100, kung saan ang gross profit ay revenue minus cost of goods sold (COGS). Ang mas mataas na gross profit margin ay nangangahulugang mas marami ang natitira sa kumpanya sa bawat benta bago ibawas ang operating expenses, interes, at buwis, at ang bumababang margin ay maaaring senyales ng tumataas na input costs, discounting, o humihinang pricing power.

Ang gross profit margin ay nasa itaas ng profitability stack at direktang gastos sa produksyon lamang ang binibilang. Ang operating margin ay isang hakbang pa dahil ibinabawas din nito ang operating expenses gaya ng sahod at renta, at ang net profit margin ay ibinabawas ang lahat, kabilang ang interes at buwis, upang ipakita ang huling tubo sa bawat yunit ng revenue.

Gross profit margin Example

Nag-uulat ang isang kumpanya ng USD 500,000 na revenue at USD 300,000 na cost of goods sold.

Ang gross profit ay:

USD 500,000 - USD 300,000 = USD 200,000

Ang gross profit margin ay:

USD 200,000 √∑ USD 500,000 √ó 100 = 40%

Ang 40% na gross profit margin ay nangangahulugang nananatili sa kumpanya ang USD 0.40 na gross profit sa bawat USD 1.00 ng revenue.