Net profit margin definition

Ang net profit margin ay isang profitability ratio na nagpapakita kung gaano karami sa bawat yunit ng revenue ang napapanatili ng isang kumpanya bilang net income. Ipinapahayag ito bilang porsyento.

Hinahati ng net profit margin ang net income sa revenue at minumultiply ang resulta sa 100. Dahil isinasaalang-alang na ng net income ang cost of goods sold, operating expenses, interest, tax, depreciation, at amortisation, kinukuha ng ratio ang profitability matapos ang bawat gastos. Ang mas mataas na margin ay nangangahulugang mas marami sa benta nito ang nagiging bottom-line profit ng kumpanya.

Ang net profit margin ay nasa ibaba ng dalawang kaugnay na ratio. Sinusukat ng gross profit margin ang natitirang revenue matapos lamang ang cost of goods sold; sinusukat ng operating margin ang kita matapos ang operating costs ngunit bago ang interest at tax. Ang net profit margin ang pinakamahigpit sa tatlo, dahil ibinabawas nito ang lahat ng gastos bago hatiin sa revenue.

Net profit margin Example

Ang isang kumpanya ay nag-ulat ng USD 1,000,000 na revenue at USD 120,000 na net income. Ang net profit margin ay:

USD 120,000 √∑ USD 1,000,000 √ó 100 = 12%

Ang kumpanya ay may 12% net profit margin, kaya napapanatili nito ang USD 0.12 na net profit sa bawat USD 1.00 ng benta.