المصطلحات المالية

الاستحقاق هو أسلوب محاسبي يُسجّل الإيرادات عند اكتسابها والمصروفات عند تكبدها، بدلاً من وقت انتقال النقد.

التسوية هي تغيير يُجرى على سجل مالي أو معاملة أو تقييم أو توقع أو بيان لجعله أكثر دقة.

الطلب الكلي هو إجمالي القيمة النقدية لجميع السلع والخدمات النهائية المطلوبة في اقتصاد ما عند مستوى سعري معين خلال فترة محددة.

ألفا هو مقياس أداء يوضح مقدار العائد الذي يحققه الاستثمار فوق أو دون المؤشر المرجعي.

الإطفاء هو عملية توزيع تكلفة أو سداد على فترة زمنية محددة.

الأصل هو مورد مملوك أو خاضع لسيطرة شخص أو شركة أو مؤسسة وله قيمة اقتصادية قابلة للقياس.

ارتفاع القيمة هو زيادة القيمة السوقية للأصل فوق سعر شرائه الأصلي أو تقييمه السابق.

الميزان التجاري هو الفرق بين قيمة صادرات الدولة وقيمة وارداتها خلال فترة محددة.

بنك إنجلترا هو البنك المركزي للمملكة المتحدة، ويُعرف أيضًا باسم BoE.

بنك اليابان هو البنك المركزي لليابان، ويُعرف أيضًا باسم BoJ.

سعر الفائدة الأساسي هو سعر الفائدة المرجعي الذي يحدده البنك المركزي كنقطة انطلاق للاقتراض والادخار عبر الاقتصاد.

بيتا هو مقياس لمدى حساسية الاستثمار لتحركات السوق الأوسع.

السند هو أداة دين تتيح لحكومة أو بلدية أو شركة اقتراض الأموال من المستثمرين.

القيمة الدفترية هي القيمة الصافية لشركة أو أصل كما هي مسجلة في الحسابات.

بريكست هو انسحاب المملكة المتحدة من الاتحاد الأوروبي.

CREST هو نظام التسوية الإلكتروني للأوراق المالية المتداولة في المملكة المتحدة وأيرلندا.

المكسب الرأسمالي هو الربح الذي تحققه عندما تبيع أصلاً بأكثر مما دفعت مقابله.

ضريبة الأرباح الرأسمالية هي ضريبة تُفرض على الربح الذي تحققه عندما تبيع أصلاً بأكثر مما دفعت مقابله.

تعني الرسملة تسجيل تكلفة ما كأصل طويل الأجل في الميزانية العمومية بدلاً من تحميلها كمصروف فوري في قائمة الدخل.

التدفق النقدي هو صافي حركة النقد وما يعادله إلى داخل شركة أو مشروع أو حساب وخارجه خلال فترة محددة.

الضمانات هي أصل يتعهد به المقترض للمقرض كضمان لقرض أو التزام مالي آخر.

الفائدة المركبة هي فائدة تُحتسب على كل من أصل المبلغ الأصلي والفائدة التي أُضيفت بالفعل في الفترات السابقة.

العدوى هي انتقال الضغوط المالية من سوق أو دولة أو قطاع أو فئة أصول إلى أخرى.

مقايضة العجز الائتماني، أو CDS، هي عقد مشتقات يدفع تعويضاً إذا فشل المقترض في سداد دين.

التصنيف الائتماني هو تقييم لمدى احتمال أن يسدد المقترض دينه في الوقت المحدد.

الحساب الجاري هو الجزء من ميزان مدفوعات الدولة الذي يسجل تجارتها في السلع والخدمات، ودخلها من الخارج، ومدفوعات التحويل مع بقية العالم.

النسبة الجارية هي مقياس للسيولة يقسم الأصول المتداولة للشركة على التزاماتها المتداولة.

السند غير المضمون هو ورقة مالية دين تصدرها شركة أو حكومة لاقتراض الأموال من المستثمرين.

نسبة الدين هي مقياس للرافعة المالية يقسم إجمالي ديون الشركة على إجمالي أصولها، ويُعرض عادةً كنسبة مئوية.

العجز هو نقص ينشأ عندما تتجاوز المصروفات الإيرادات خلال فترة محددة، مثل أن يتجاوز الإنفاق الإيرادات أو تتجاوز الواردات الصادرات.

الإهلاك هو أسلوب محاسبي يوزع تكلفة الأصل الملموس على السنوات المتوقع أن يكون فيها مفيداً.

الحمائمي هو صانع سياسة في بنك مركزي يفضل أسعار فائدة أقل وسياسة نقدية أكثر تيسيراً لدعم النمو والتوظيف.

EBITDA هو مقياس للربحية التشغيلية للشركة يستبعد تكاليف التمويل والضرائب والمصروفات غير النقدية.

البنك المركزي الأوروبي هو البنك المركزي لمنطقة اليورو، وهي مجموعة الدول التي تستخدم اليورو عملتها الرسمية.

EURIBOR هو سعر فائدة مرجعي يعكس متوسط السعر الذي تقرض به البنوك الكبرى في منطقة اليورو أموالاً قصيرة الأجل غير مضمونة لبعضها البعض.

السوق الناشئة هي دولة ذات اقتصاد يتطور نحو مستويات الدخل والبنية التحتية والنضج المالي التي تتمتع بها الأسواق المتقدمة.

حقوق الملكية هي قيمة الملكية المتبقية في أصل أو شركة أو حساب بعد خصم أي التزامات.

يوروكلير هو نظام دولي لتسوية الأوراق المالية يُتمّ الصفقات ويحفظ السندات والأسهم والصناديق للبنوك وغيرها من المؤسسات المالية.

الصندوق المتداول في البورصة، أو ETF، هو صندوق استثماري يحتفظ بسلة من الأصول مثل الأسهم أو السندات أو السلع، ويتم تداوله في البورصة مثل السهم العادي.

هيئة FCA هي الجهة التنظيمية المالية في المملكة المتحدة، وهي مسؤولة عن الإشراف على سلوك الشركات المالية والأسواق المالية والمنتجات التي تبيعها للمستهلكين والشركات.

محضر اجتماع FOMC هو السجل الرسمي لاجتماع اللجنة الفيدرالية للسوق المفتوحة، وهو الاجتماع الذي يحدد فيه مجلس الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي السياسة النقدية.

القيمة العادلة هي تقدير لما تستحقه الأصول أو الالتزامات فعلاً في معاملة منظمة بين مشترٍ وبائع راغبين.

مجلس الاحتياطي الفيدرالي هو البنك المركزي للولايات المتحدة، ويُعرف عادة باسم الفيدرالي.

المحلل المالي هو متخصص يدرس المعلومات المالية لمساعدة شركة أو مستثمر أو مؤسسة على اتخاذ القرارات.

المؤسسة المالية هي شركة تقدم خدمات مالية مثل الودائع أو القروض أو الاستثمارات أو التأمين أو المدفوعات.

السوق المالية هي نظام تُشترى وتُباع فيه الأدوات المالية.

المخاطر المالية هي احتمال أن تختلف النتيجة المالية الفعلية عن النتيجة المتوقعة، وعادةً يكون ذلك إلى الأسوأ.

التمويل هو الطريقة التي يجمع بها الفرد أو الشركة أو الحكومة الأموال لتغطية النفقات أو العمليات أو الاستثمارات أو النمو.

الصندوق هو تجمع لرأس المال يُجمع من عدة مستثمرين ويُستخدم لتحقيق هدف مشترك.

مجموعة السبع هي منتدى غير رسمي يضم سبعة اقتصادات متقدمة: كندا وفرنسا وألمانيا وإيطاليا واليابان والمملكة المتحدة والولايات المتحدة.

نسبة المديونية هي مقياس لمدى اعتماد الشركة على تمويل نفسها بالدين مقارنةً بحقوق الملكية.

السند الحكومي البريطاني هو سند تصدره حكومة المملكة المتحدة لاقتراض الأموال من المستثمرين.

هامش الربح الإجمالي هو الحصة من الإيرادات التي تحتفظ بها الشركة بعد طرح التكلفة المباشرة لإنتاج سلعها أو خدماتها، ويُعبَّر عنه كنسبة مئوية.

ضريبة الدخل هي ضريبة تفرضها الحكومة على الدخل الذي يحققه الأفراد والشركات.

التضخم هو ارتفاع مستمر في المستوى العام للأسعار عبر الاقتصاد.

الفائدة هي تكلفة اقتراض المال أو العائد المتحقق من إقراضه أو ادخاره.

سعر الفائدة هو النسبة المئوية التي تُفرض على اقتراض المال أو تُدفع مقابل إقراضه أو ادخاره أو استثماره.

القيمة الجوهرية هي القيمة الأساسية للأصل كما تُقيَّم من خلال أساسياته بدلاً من سعره السوقي الحالي.

المستثمر هو شخص أو شركة أو مؤسسة تخصص أموالاً لأصل أو شركة أو صندوق على أمل تحقيق عائد.

حساب Junior ISA، وهو اختصار لـ Junior Individual Savings Account، هو حساب ادخار واستثمار معفى من الضرائب لطفل دون سن 18 يعيش في المملكة المتحدة.

ليبور (سعر الفائدة المعروض بين بنوك لندن) هو سعر فائدة مرجعي متوقف عن العمل كان يقدّر تكلفة الاقتراض القصير الأجل غير المضمون بين البنوك العالمية الكبرى.

الالتزام هو تعهد مالي يجب على شخص أو شركة أو مؤسسة سداده أو تسويته في المستقبل.

المعروض النقدي M2 هو مقياس واسع للنقود المتاحة في الاقتصاد.

التقييم وفقاً للسوق هو أسلوب تقييم يُسجَّل فيه الأصل أو الالتزام بسعره السوقي الحالي بدلاً من تكلفته الأصلية.

القيمة السوقية هي السعر الذي يقبله المشترون والبائعون لأصل ما في سوق مفتوحة.

تاريخ الاستحقاق هو التاريخ الذي تصل فيه الأداة المالية إلى نهاية مدتها المتفق عليها ويصبح أصل المبلغ مستحق السداد.

أثر المضاعف هو العملية التي يؤدي فيها تغير أولي في الإنفاق أو الاستثمار إلى تغير إجمالي أكبر في الناتج الاقتصادي.

الصندوق المشترك هو أداة استثمار جماعي تجمع الأموال من عدد كبير من المستثمرين وتشتري محفظة من الأدوات المالية نيابةً عنهم.

NISA هو نظام حسابات الاستثمار المعفاة من الضرائب في اليابان، ويُعرف رسميًا باسم حساب الادخار الفردي الياباني Nippon Individual Savings Account.

Negotiable هو مصطلح مالي يشير إلى أداة يمكن نقل ملكيتها من طرف إلى آخر، بحيث ينتقل حق استلام الدفع إلى الحامل الجديد.

صافي الدخل هو الربح الذي تحتفظ به الشركة بعد طرح جميع المصروفات من إجمالي الإيرادات.

هامش صافي الربح هو نسبة ربحية تُظهر مقدار ما تحتفظ به الشركة من كل وحدة من الإيرادات كصافي دخل.

صافي رأس المال العامل هو الفرق بين الأصول المتداولة للشركة وخصومها المتداولة.

Nominal هي قيمة أو معدل مُعلن بالقيمة النقدية الحالية، من دون أي تعديل للتضخم.

المرشَّح هو شخص أو مؤسسة تحتفظ بالملكية القانونية لأصل نيابةً عن شخص آخر.

الدخل التشغيلي هو الربح الذي تحققه الشركة من عملياتها التجارية الأساسية، قبل الفائدة والضرائب.

الهامش التشغيلي هو نسبة ربحية تقيس النسبة المئوية من الإيرادات التي تحتفظ بها الشركة كربح تشغيلي.

النسبة السريعة هي مقياس للسيولة يقيس ما إذا كانت الشركة تستطيع تغطية التزاماتها المتداولة باستخدام أصولها الأكثر سيولة فقط.

معدل العائد هو نسبة الربح أو الخسارة على استثمار خلال فترة محددة، مقاسةً مقارنةً بما تم دفعه في الأصل.

الركود هو تراجع واسع ومستمر في النشاط الاقتصادي يستمر لفترة أطول من مجرد تباطؤ قصير.

الاحتياطي هو مجموعة من الأموال أو الأصول التي تخصصها شركة أو بنك أو حكومة جانباً بدلاً من إنفاقها الآن.

القيمة الزمنية للنقود هي المبدأ الذي يفيد بأن مبلغًا من المال اليوم يساوي أكثر من المبلغ نفسه في المستقبل.

التقييم هو عملية تقدير قيمة أصل أو شركة أو ورقة مالية أو استثمار.

التكلفة المتغيرة هي مصروف تجاري يتغير بنسبة مباشرة مع مستوى نشاط الشركة.

وول ستريت هو تعبير مجازي يشير إلى القطاع المالي الأمريكي والأسواق التي يديرها.

المتوسط المرجح هو متوسط يمنح كل قيمة مستوى مختلفًا من الأهمية، يحدده وزن معين، قبل دمج الأرقام.

ضريبة الاستقطاع هي ضريبة تُخصم من الدفعة عند المصدر، قبل أن تصل الأموال إلى المستلم.

درجة Z هي مقياس يقدّر مدى قرب الشركة من التعثر المالي أو الإفلاس.

الزكاة هي شكل إلزامي من أشكال الصدقة في الإسلام وإحدى الواجبات الأساسية في الدين.